Chaque fois qu'un client en instance de divorce entre et me dit que son conjoint a dit: «Nous n'avons pas besoin d'avocats», je me méfie. Lorsque cet autre conjoint travaille à son compte, je deviens carrément méfiant. Si leur carrière est dans la haute finance, mon soupçon se double.
Ma réaction est basée sur des années de voir ce même modèle se jouer. Je ne suis pas un spécialiste du divorce financier, mais je suis un thérapeute de divorce expérimenté et l'une des principales raisons pour lesquelles j'ai commencé à travailler avec des gens (principalement des femmes) dans ce domaine est que j'ai vu le conjoint moins financièrement ou le «outspouse» ( le terme utilisé par le tribunal pour le conjoint qui ne possède pas l'entreprise dont le revenu peut être caché) est la victime du conjoint responsable des finances ou du propriétaire de l'entreprise.
La raison pour laquelle le conjoint bien informé ne veut pas d'avocats (ou de comptables) impliqués, c'est qu'ils ne veulent pas que leur (s) programme (s) soit découvert (e).
Le divorce est assez difficile, surtout si une affaire est en cause, mais ajouter à cela une couche supplémentaire de tromperie et de trahison, et il peut faire le conjoint confiant se demander si le mariage entier avait été une imposture. Ce n'est rien de moins que dévastateur.
Les gens cachent des revenus pour éviter de payer des impôts (un crime fédéral) et, pendant un divorce, les gens cachent des revenus et des biens pour éviter de payer une pension alimentaire pour enfants et pour époux plus élevée.
En Mars de cette année, un nouveau livre a été publié par l'expert en juricomptabilité, Mark Kohn. Le livre est intitulé, Comment ils cachent l'argent , et il est rempli d'anecdotes de certains des cas de Mark. Le livre fournit les outils et les méthodes utilisés par la plupart des gens lorsqu'ils cachent des revenus. Ceux-ci incluent avoir deux ensembles de livres, cacher des dossiers dans des endroits secrets, et canaliser l'argent dans des entités commerciales cachées.
Mark croit fermement que des revenus cachés peuvent être découverts, et que la personne seule ou la personne défavorisée peut recevoir sa juste part du revenu.
Si vous craignez que votre conjoint couvre les finances, consultez d'abord votre avocat pour vous assurer qu'une recherche vaut votre temps et votre argent. Les juricomptables peuvent coûter très cher et vous devez donc évaluer si vous souhaitez obtenir 20 000 $ d'actifs si cela vous coûte 10 000 $, par exemple. Certaines personnes le feraient absolument tandis que d'autres ne le sentiraient pas.
Quelques drapeaux rouges à surveiller:
1. Si votre conjoint est travailleur autonome et / ou plus au courant des finances de la famille que vous êtes et est trop hostile à l'utilisation d'avocats dans votre divorce.
2. Regardez le style de vie, et comparez cela avec le revenu déclaré. S'il y a une discordance, une enquête plus approfondie est justifiée.
3. Regardez le ratio des frais de subsistance au revenu. Si un paiement hypothécaire représente 75% du revenu déclaré, il y a fort à parier qu'il y a un revenu caché.
4. Observez si un propriétaire d'entreprise a plusieurs entités fiscales qui ne semblent pas nécessaires.
5. Observez s'il y a des dépenses d'affaires inhabituelles. Dans l'un des cas de Mark, une entreprise a dépensé 15 000 $ pour une greffe de quatre arbres, mais l'entreprise était exploitée dans un parc industriel sans arbres. Après une enquête plus approfondie, il a été révélé que c'était une dépense personnelle.
Pourquoi l'IRS n'attrape-t-il pas ces personnes?
Selon Mark, il y a quatre raisons principales que l'IRS ne découvre généralement pas les revenus cachés, qui sont maintenant estimés à 2 billions de dollars par an:
1. L'IRS n'engage pas d'enquêteurs privés et n'émet pas de citations à comparaître aux premiers stades de leur examen.
2. L'IRS est découragé de cas dans lesquels le contribuable a déjà des pertes d'exploitation nettes importantes, ce qui est souvent le cas lorsque le revenu est caché. (Parce que le vrai revenu est caché, l'entreprise rapporte des pertes.)
3. L'IRS n'a pas accès à l'information de style de vie, à partir de laquelle une différence entre le mode de vie et le revenu pourrait être noté.
4. L'IRS ne fait généralement pas enquête sur les cas où un contribuable déclare déjà un revenu élevé.
Voici quelques brèves anecdotes sur la façon dont les conjoints cachent de l'argent:
Jim
Jim exploitait un restaurant dans un complexe de bureaux. Alors que lui et sa femme, Patricia, vivaient dans une belle maison et jouissaient d'un mode de vie de classe moyenne, les déclarations de revenus des dernières années pour le restaurant montraient peu ou pas de revenus. En réponse à un litige de divorce, Jim voulait vendre le restaurant – en partie pour ne réclamer aucun revenu et en partie pour éviter de rendre compte de ses déclarations d'impôt suspectes. Apparemment, la vente du restaurant semblait plus facile que de traiter de ces problèmes.
L'avocat de Patricia a embauché un enquêteur privé, qui a feint l'intérêt d'acheter le restaurant de Jim. Lorsque l'enquêteur privé a demandé à voir les déclarations de revenus des dernières années, Jim lui a assuré que les chiffres sur les déclarations de revenus n'étaient pas réels. Pour vérifier les revenus réels du restaurant, Jim a produit des sacs et des sacs de cassettes de caisse des années précédentes, ce qui reflète les ventes quotidiennes réelles de l'entreprise. Les déclarations de revenus de Jim ont été fabriquées, mais les enregistrements sonores ont raconté toute l'histoire. Le cas de Jim s'est réglé rapidement, et en faveur de Patricia.
David
David a travaillé en tant que planificateur financier, et son revenu a été déposé dans sa société personnelle, à partir de laquelle il a reçu son salaire. David avait partiellement caché ses revenus de l'IRS en utilisant un régime fiscal; mais à mesure que les procédures de divorce progressaient, David a étendu son programme jusqu'à ce que son revenu soit complètement invisible.
En tant que planificateur financier, David a compris comment éviter les impôts au point de ne payer pratiquement aucun impôt sur le revenu. Il a utilisé la même méthode pour tenter de convaincre le tribunal de divorce qu'il gagnait très peu de revenus.
Le système de David fonctionnait selon un principe simple. L'IRS a différentes divisions qui traitent leurs audits-une division gère les petites entreprises; une autre division gère les partenariats; et une autre division traite les déclarations de revenus personnelles. À moins que quelque chose n'attire l'attention de l'IRS, un vérificateur corporatif ne se penchera pas sur les déclarations de revenus personnelles des actionnaires corporatifs et un vérificateur de la société de personnes ne se penchera pas sur les déclarations de revenus des associés de la société. Chaque division reste dans sa division, à moins qu'il n'y ait une raison de sortir de la division.
David a déposé trois séries de déclarations de revenus: entreprise, partenariat et personnel. Les trois séries de déclarations de revenus semblaient être correctement classées. La division corporative a examiné le rendement des sociétés. la division des partenariats a examiné le retour du partenariat; et la division individuelle a regardé le retour personnel individuel. Il n'y avait jamais aucune raison de vérifier les déclarations de revenus, car elles semblaient correctes. David a toujours déclaré un faible revenu avec pratiquement aucun impôt sur le revenu dû. Lorsque les divisions IRS ont examiné les déclarations d'impôt séparément, ils n'ont rien remarqué hors de l'ordinaire. Mais quand la fraude a été découverte par le conseiller juridique de l'épouse de David, David a reçu l'ordre de payer un soutien basé sur son revenu annuel de 350 000 $.
Le conseil de Mark pour les conjoints qui ont le sentiment que leur conjoint cache un revenu:
1. Embaucher un enquêteur privé . Alors que les investigateurs privés peuvent être coûteux, ils sont utiles pour obtenir des observations physiques ou un soutien documentaire. Dans les cas où l'on soupçonne des acquisitions immobilières clandestines, des comptes bancaires secrets ou des livraisons commerciales à des clients qui ne figurent pas dans les livres, un enquêteur privé peut être d'une grande aide. Dans un cas, l'enquêteur privé du client de Mark a découvert un courriel exposant la participation de son mari dans un centre commercial de l'Oregon qui n'avait jamais été divulguée. Tandis que le mari confiait qu'il n'avait pas conclu l'affaire, il était tellement ébranlé par la connaissance qu'avait l'avocat de sa femme de son intérêt pour le centre commercial qu'il décida de s'installer avant que l'avocat de sa femme puisse découvrir autre chose.
2. Creuser à travers les ordures – un trésor pour les personnes qui cherchent à trouver un revenu caché. Le conjoint d'un client a établi des comptes secrets au nom de sa mère et y a déposé de l'argent à l'insu de sa mère. Cette stratégie n'aurait pas été révélée sans la diligence d'un enquêteur privé, qui a effectué une recherche de déchets et a trouvé une boîte cadeau vide avec une carte d'un cabinet d'avocats en Floride, remerciant David pour son entreprise. L'avocat de la femme de David a assigné le cabinet d'avocats de Floride pour toutes les factures qu'ils ont émises à David ou à toute entité dans laquelle David avait un intérêt. Le cabinet d'avocats en Floride s'est conformé en fournissant des factures relatives à diverses sociétés à responsabilité limitée de la Floride. D'autres citations à comparaître ont été publiées et, finalement, l'ensemble du système est devenu clair.
3. Recherchez les fichiers cachés . Revenu caché se manifeste généralement comme un revenu qui est caché de l'IRS, mais il n'est généralement pas complètement caché. Un bon homme d'affaires veut savoir comment va son entreprise afin d'améliorer toute déficience. Pour comprendre le fonctionnement de l'entreprise, il faut des chiffres réels. Par conséquent, alors que les faux chiffres sont donnés au préparateur de l'impôt afin que le revenu est caché de l'IRS, les chiffres réels sont utilisés par le propriétaire, parfois avec l'aide d'une personne financière différente, pour analyser le progrès de son entreprise. En tant que tel, les nombres réels existent généralement quelque part. Obtenir ces chiffres réels lors d'un divorce est souvent très difficile. L'ex-conjoint peut adresser une demande de documents à l'inspecteur, et l'inspecteur peut nier l'existence de documents secrets. Ce qui se produit souvent, cependant, est que, comme un mariage commence à échouer, l'outspouse recueille secrètement et copie des documents commerciaux au cas où ils sont nécessaires plus tard.
Le livre de Mark Kohn, Comment ils cachent l'argent , peut être commandé en version imprimée ou kindle d'Amazon.com
